국세청홈택스에서 세금계산서 일괄발급하는 방법을 알아볼께요.사업을 하시다보면 단건발급보다는 일괄발급해야 할 경우가 더 많습니다. 다행히 국세청홈택스에는 세금계산서 일괄발급 기능이 있는데요. 그러면 지금부터 일괄발급하는 절차를 확인해 보겠습니다 우선 공인인증서 로그인을 해주세요.국세청홈택스 홈페이지 링크 : https://www.hometax.go.kr/websquare/websquare.html?w2xPath=/ui/pp/index.xml 국세청 홈택스 www.hometax.go.kr 이제부터는 아래 캡쳐를 따라해 보세요. 그림처럼 조회발급을 클릭해 주세요. 조회/발급화면으로 전환됩니다. 전자세금계산서의 발급메뉴를 클릭하면 일괄발급이 보입니다. 일괄발급도 100건 이내와 초과가 있으니 발급대상 업체별로 선..

교재 522쪽 중소기업의 연구개발비 세액공제 1) 최저한세 적용 x 2) Max(5년치 자료가 입력되어야 한다) 2)-1. 당기지출 × 25% 2)-2. (당기지출 - 직전년도지출) × 25% ** 단, 전년도 지출 2번적용x, 1번만 적용 ** 출자임원 인건비 제외, 그냥 임원 인건비는 들어간다. 연습문제 유인물 001 1번만 적용, 저장 입력후 저장 합계표 불러오기, 저장 123. 23500000원이 들어와있다. 저장 1179 교재 695쪽 1282 8940000 = 500000+3740000 112 220935000 * 7% 122. 15247000과 123. 3,940,000은 직접입력한다. 감면은 당해에 감면 못받으면 끝난다. 공제는 5년간(당해연도 포함) ..

교재 519쪽 각 사업소득 △이월결손금 △비과세소득 △소득공제 과세표준 × 세율 =산출세액 △세액공제 → 투자액 ×비율 중소기업특별감면 창업중소기업감면 중소기업투자세액공제 ... ... ...(많다) ==> 중복적용 x, 공제액 많은 것을 적용 =================== ** 최저한세 적용 _ [최저한세 적용되는 공제/감면전 과세표준 × 7%(중소기업)} - 공제감면후 세액 > 최저한세 : 공제감면전부받음 - 공제감면후 세액 < 최저한세 : 공제감면일부배제 ☞ 부가세 신고시 → 자율적으로 ☞ 세무서 경정시 → 법정순위에 따라 [최저한세가 적용되는] 1) 준비금손금산입 2) 손금산입 3) 세액공제 4) 세액감면 5) 소득공제/비과세 연구 및 인력개발비세액공제 재해손실세액공제 외국납부세액공제 .....

교재 545+546쪽 가산세 _ 중요정리(요것만 공부해도 댜) 1. 정규증빙 미수취 가산세 금액 × 2% 2. 계산서 미발급 가산세 금액 × 2% 3. 무신고 가산세 Max, 1개월내 기한후 신고 - 무신고세액× 20% - 수입금액 × 0.07% 4.납부불성실 가산세 미납세액 ×일수2.5/1000 5. 일용근로자 지급명세서 미제출 가산세 금액 × 1%(기한 ~ 3개월내 제출시 50% 감면 6. 주주변동 상황명서 미제추가산세 액면가시 % (기한~1월내제출시 50%감면) 교재 636쪽 1277 _ 입력후 저장한다. 불러오기로 아래와 같은 금액이 나온다. 유인물 006 가산세 1178

구분 장부 세법 당기순이익 +익산 소득금액 조정표 -손산 소득금액 조정표 =차가감소득 +기부금초과 -기부금이월손금 별도항목 각사업연도소득 -이월결손금 보전 자산 xxx | 자산수증이익 xxx 채무 xxx | 채무면제이익 xxx 수익 ========================== 익금인정(원칙) : 조정 x ======================== 수익 익금감소 : (1)손금산입(기타) ※ 예외 : 결손금 보전목적 _ "결손금과 상계" => (2) 결손금감소(기간제한없이 과거부터) 공제 (원칙 : 이월공제) (2009년부터~)결손금을 미래 10년간 이월하여 공제(단 2008년까지 발생한 결손금은 : 5년 이월공제) ※ 한도 : 당기소득금액 내에서 (단, 비중소기업 : 당기소득금액 × 60%한도내) *..

교재 460쪽 대손금 + 대손충당금 1. 대손금 장부기록 세법규정 차이 효과 1. 대손금 대충 xxx + 대손상각비 | 채권(장부대손금=회수불가 확정) xxx * 회수불가결정 : 경영자가확정 * 왜? 경영성과 합리적 측정위해 * 효과 : 비용의 증가 = 이익감소 = 세금감소 * 세금을 줄이려고 대손확정금액을 증가하려고 의도적으로 조작, 노력할지도 모른다. 손금인정(=세금감소효과인정 = 시인액)하려면 요건을 갖출 것. 충족요건(교재 461쪽) (1) 파산, 강제집행, 형의 집행 등 (2) 사망/실종/행방불명 + 재산X 경우(재산이 없어서 자살, 실종) : 0개월 이내 상속포기를 해야함. 안그러면 빚 덮어씀. (3) 소멸시효완성(일정기간경과 권리행사X → 권리소멸, 시험은 3년으로 주어진다.) (4) 소액채..