※ 미지급세금 = 매출세액(부가세예수금) - 매입세액(부가세대급금) ※ 유형1 : 3.6.9.12 정리분개 = 매출세액 - 매입세액 ※ 유형2 : 세금내기 == 미지급세금 ※ 유형3 : 환급 == 미수금 ■ 보통예금(국민은행) 거래내역 내 용 찾으신금액 맡기신금액 잔 액 거래점 번호 거래일 계좌번호 476525-96-112255 (주)글로벌시계 1 20X1-8-24 서대문세무서 2,612,900 *** 서대문점 예_001] 제1기 부가가치세 확정신고와 관련된 부가가치세 환급세액이 국민은행 보통예금 계좌로 입금되었다. 6월 30일 일반전표를 참고하여 환급세액에 대한 회계처리를 하시오.(거래처 코드를 입력할 것.) *** [일반전표입력] 6월 30일 조회 차변 대변 255.부가세예수금 1,842,350원 1..

예_001] 7월 25일자 회계처리한 세금과공과금은 2016년 1기 확정신고기간에 대한 부가가치세를 보통예금에서 인터넷뱅킹을 통해 납부한 것이다.(회사는 6월 30일자로 부가가치세와 관련한 회계처리를 이미 하였다) *** 6월 30일 부가가치세에 대한 회계처리를 조회하여 미지급세금 14,274,000원을 확인한 뒤 일반전표입력 7월 25일에서 수정 *** 수정전 : (차)세금과공과(판) 14,274,000원 (대)현금 14,274,000원 *** 수정후 : (차)미지급세금 14,274,000원 (대)보통예금 14,274,000원 예_002] 10월 2일 330,000원(부가가치세 포함)을 현금지급하고 복리후생비로 일반전표에 입력하였으나, 이는 고성식당(일반과세사업자)에서 매출거래처 접대회식비를 지출하고 ..