결산 - 당기 법인세비용 선납세금을 반영하여 추가 납부할 미지급세금 대체

예_001] 당기 법인세비용은 10,500,000원이다. 선납세금을 반영하여 추가로 납부하게 될 금액을 미지급세금으로 대체하시오.(단, 선납세금은 조회하여 사용할 것)

   *** 12월 31일 일반전표입력, 선납세금 잔액 5,000,000원을 확인.

차변	대변
법인세비용 10,500,000원	선납세금 5,000,000원 미지급세금 5,500,000원

   *** 또는 결산자료입력에서 결산반영금액에 선납세금 5,000,000원을 확인, 법인세비용에서 차감하고 남은 급액을 미지급세금 5,500,000원 입력 후 전표추가(F3) 클릭

 

예_002] 국민은행의 이자수익 중 원천징수세액 9,240원을 제외한 나머지 금액인 50,760원이 보통예금으로 입금되었음을 확인하였다.(단, 원천징수세액은 자산으로 처리할 것.)(3점)

차변	대변
보통예금 50,760원 선납세금 9,240원	이자수익 60,000원