예제_001] (주)부천기업(회사코드:0512)은 제조, 도․소매 및 무역업을 영위하는 중소기업, 신문사 및 광고업을 겸영하는 당사는 신문사 및 광고업에 공통으로 사용할 목적으로 20145년 9월 5일 신문용지(원재료)10,000,000원(세액 1,000,000원 _ 재계산은 감가상각 자산만 한다.원재료는 해당 무!!ㅠㅠㅠㅠㅠ) 및 윤전기(유형자산)를 40,000,000원(세액 4,000,000원)에 구입하였다. 이와 관련하여 제1기 부가가치세 확정신고시에 반영할 공통매입세액 재계산 내역을‘공제받지 못할 매입세액 명세서’에 반영하시오.(3점) 전산세무2급 51회 신문사 및 광고업의 매출내역 기 별 구독료수입 ( = 면세) 광고수입 ( = 과세) 총공급가액 2014.2기 10,000,000원 40,000,..

12. 부가가치세 Riview *** 매출 – 공급대가 *** 매입 – 불공, 간이, 영수증, 택시/목욕/미용 등 *** 의제매입 *** 대손 – 부도 6개월 + 1일 이후, 5년 + 1일 이후 *** 수출 – 선적일, 환가일중 빠른 일자 *** 공제받지못할매입세액명세서 : 자료가 건건 나열(불공위주)은 첫번째 탭, 재계산은 재계산 탭, ( _공통매입세액) 신고기간이 예정신고기간일 때 두번째 탭, 확정신고기간일 때 세번째 탭에 입력한다. = > O 과세 = > O 공통매입세액안분 겸영 = > X 면세 = > X *** 해바라기식당 : 정육점( _면세) | 식당( _과세) *** 봉투구입 = 정육점 사용용 면세 *** 겸영사업자이므로 식당용 방석구입 시 = 식당용 공제 못받음 *** 육절기를 구매했다. 모..