예_001] 당기 법인세비용은 10,500,000원이다. 선납세금을 반영하여 추가로 납부하게 될 금액을 미지급세금으로 대체하시오.(단, 선납세금은 조회하여 사용할 것) *** 12월 31일 일반전표입력, 선납세금 잔액 5,000,000원을 확인. 차변 대변 법인세비용 10,500,000원 선납세금 5,000,000원 미지급세금 5,500,000원 *** 또는 결산자료입력에서 결산반영금액에 선납세금 5,000,000원을 확인, 법인세비용에서 차감하고 남은 급액을 미지급세금 5,500,000원 입력 후 전표추가(F3) 클릭 예_002] 국민은행의 이자수익 중 원천징수세액 9,240원을 제외한 나머지 금액인 50,760원이 보통예금으로 입금되었음을 확인하였다.(단, 원천징수세액은 자산으로 처리할 것.)(3점)..

6-7. 선납세금 1/1 6/30 8/31 12/31 3/31 중간예납 당기순이익 : 10000 * 10% = 1000 법인세등 1000 | 선납세금 200 + 미지급세금 800 법인세신고/납부 미지급금 800 | 현금 800 예_001] 보통예금에 이자 100 발생, 원천징수 14제외하고 나머지 입금 *** 선납세금 14 + 보통예금 86 | 이자수익 100 예_002] 중간예납세액 186 납부 *** 선납세금 186 | 현금 186 ㅇ 계약금지급 선급금 200 | 현금 200 ㅇ 상품외상매입 상품 1,000 | 외상매입금 800 ㅇ 외상매일결재 외상매입금 800 | 현금 800 ㅇ 선납세금 200 현금 ㅇ 법인세등 1000 선납세금 200 + 미지급세금 800 ㅇ 미지급세금 800 현금 800 ※ 추..